Internkontroll
Intern kontroll er en prosess, gjennomført av ansatte, ledere og politikere, som skal gi sikkerhet for at mål blir nådd. Internkontroll er således et hjelpemiddel og ikke et mål i seg selv.
God intern kontroll er å ha system hvor det er etablert systematiske rutiner for økonomisk planlegging, styring og kontroll, som setter fylkeskommunen i stand til å nå sine mål innen følgende områder:
- Målrettet og effektiv drift
- Pålitelig rapportering
- Overholdelse av lover og regler
For å etterkomme dette er det viktig å :
- Etablere gode rutiner og praktisere rutinene som forutsatt
- Skape holdninger i organisasjonen slik at det ikke gis grobunn for uregelmessigheter
- Sikre at økonomiske disposisjoner blir gjort i tråd med fullmakter og vedtak
- Ha rutiner og retningslinjer som sikrer at det umiddelbart gripes fatt i enhver mistanke og et hvert rykte om uregelmessigheter, for å avklare forholdene
Økonomihåndbok del I
Formålet med økonomihåndboken er å ha et komplett oppslagsverk for økonomistyring og økonomiforvaltning i Troms fylkeskommune. Her er det forsøkt å samle og strukturere materiale fra fylkestings- og fylkesrådsvedtak, rundskriv, brev, retningslinjer m.m. samt lover og forskrifter. Del 1 tar for seg:
- Overordnede prinsipper for økonomistyring og -forvaltning i vår fylkeskommune
- Elementene i økonomistyringssystemet
- Økonomiske planprosesser (fylkesplanlegging, økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og årsrapport)
- Fordeling av ansvar, myndighet, rettigheter og plikter
Målgruppen for del 1 er politikere, administrative ledere på alle nivå, økonomiarbeidere og nytilsatte. Hele håndboken finner du her: Økonomihåndbok del 1
Økonomihåndbok del II
Del 2 inneholder rutinebeskrivelser for budsjett, innkjøp og regnskap.
Disse finner du i EK-håndboka (Elektronisk Kvalitetshåndbok, under Sektorovergripende dokumenter, Myndighetskrav, Økonomi- og finansforvaltning).
Økonomisenteret jobber kontinuerlig med utvikling av relevante rutiner, og vedtatte rutiner publiseres fortløpende.